平臺商家面臨“血本無歸”風險，你真的了解電商二清嗎

近期，包括同程生活、貝店等多家電商平臺相繼暴雷，累計造成約20億人民幣的損失，而損失方均是商家。有相關人士表示，平臺經(jīng)營過于依賴資本，一旦資本輸血不夠，則會打貨款的主意。因此，給入駐商家?guī)砹司薮蟮臑碾y，多少商家多年的積攢“血本無歸”。這背后不得不令我們深思，為什么看似一片藍海的電商業(yè)會淪落如此？這就不得不提“電商二清”。

多數(shù)電商平臺從事的業(yè)務，往往都繞不開資金結算與支付模式的合規(guī)問題，特別是平臺定位主要為居間、信息提供與撮合交易的平臺。考慮到《支付業(yè)務許可證》，也就是通說的支付牌照，取得成本較高，多數(shù)電商平臺現(xiàn)階段無法立即取得支付牌照，而隨著業(yè)務范圍與規(guī)范的擴大，資金結算與支付模式的合規(guī)問題，尤其是電商平臺作為支付結算機構的二次清算問題（簡稱“二清”），也越來越多地進入到公眾視野，使得這一方面的風險引發(fā)關注。

結合電商平臺業(yè)務規(guī)模、業(yè)務方向考慮，采取平臺對接或“大商戶”模式接入持證機構，上游商戶資金先劃轉至電商平臺賬戶，再由電商平臺結算給下游商戶的方式，或集中代收、代付方式等，在電商平臺的資金結算與支付模式中并不少見，而此舉所對應的風險不容忽視。

一、二清的定義和識別

按照人民銀行《支付結算辦法》第6條的規(guī)定，銀行是支付結算和資金清算的中介機構，未經(jīng)中國人民銀行批準的非銀行金融機構和其他單位不得作為中介機構經(jīng)營支付結算業(yè)務。非金融機構從事支付業(yè)務，應當依據(jù)《非金融機構支付服務管理辦法》《非銀行支付機構網(wǎng)絡支付業(yè)務管理辦法》等規(guī)定取得《支付業(yè)務許可證》，成為支付機構。只有銀行類機構和取得人民銀行《支付業(yè)務許可證》（簡稱“支付牌照”或“支付許可證”）的非銀行支付機構（簡稱“第三方支付機構”）才能從事貨幣資金轉移服務。

前述銀行、第三方支付機構等持牌的機構即為我們所討論的“一清機構”，在其持牌資質(zhì)范圍內(nèi)進行的資金清算，即為“一清”行為。相比于“一清”，而許多電商平臺在未取得支付牌照的情況下，進行了實質(zhì)上的“資金清算”，比如平臺對接或“大商戶”模式接入持證機構，留存商戶結算資金，并自行再次為商戶開展資金清算的，電商平臺屬于借助于自有資金賬戶提供無證資金結算業(yè)務，即所謂的“二清”行為。所以，我們理解“二清”的本質(zhì)是一種無證從事資金結算的違法行為。

《中國人民銀行辦公廳關于進一步加強無證經(jīng)營支付業(yè)務整治工作的通知》（銀辦發(fā)[2017]217號，簡稱“《217號文》”）為“二清”行為的定義作出明確指向，即以采取平臺對接或“大商戶”模式接入持證機構，留存商戶結算資金，并自行開展商戶資金清算的行為。該等模式描述的前提是“銀行卡收單業(yè)務”，而在網(wǎng)絡支付業(yè)務方面，“采取平臺對接或‘大商戶’模式，客戶資金先劃轉至網(wǎng)絡平臺賬戶，再由網(wǎng)絡平臺結算給該平臺二級商戶”和“為客戶開立的賬戶或提供的電子錢包等具有充值、消費、提現(xiàn)等支付功能”兩種模式也屬于無證經(jīng)營支付業(yè)務。

我們所通說的“二清”實則范圍更廣，在前述《217號文》定義的范圍以外，以是否持有支付牌照，產(chǎn)生了支付結算機構的“一次清算”和“二次清算”的劃分，市場主體在取得《支付業(yè)務許可證》之前所從事的支付業(yè)務均屬于架空監(jiān)管的二次清算。

二、二清的危害及處罰

相較于“一清”的嚴準入、嚴監(jiān)管，電商平臺的“二清”由于缺乏成熟、有效的監(jiān)管途徑及監(jiān)管難度，極易產(chǎn)生資金池、信息泄露、挪用資金的風險，考慮到其多層、復雜的清算結構，也為反洗錢、打擊黃賭毒、打擊網(wǎng)絡新型犯罪等工作制造了一定程度的障礙。

結合《217號文》的規(guī)定，電商平臺作為“無證機構”，人民銀行對于電商平臺“二清”的將聯(lián)合市場監(jiān)督管理部門、公安部門共同進行查處，涉及其他違規(guī)行為，違反反洗錢、消費者權益保護方面的規(guī)定，則一并移交人民銀行有關部門進行處理。而根據(jù)銀發(fā)〔2016〕112號《關于印發(fā)<非銀行支付機構風險專項整治工作實施方案>的通知》，人民銀行負責總體部署及統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作，牽頭制定專項整治方案。組織中國銀聯(lián)、商業(yè)銀行、支付機構排查梳理無證機構名單及相關信息，在確保商戶資金安全的前提下，關閉為無證機構提供的交易處理和資金結算通道。及時出具非法從事資金支付結算業(yè)務的行政認定意見。對違規(guī)商業(yè)銀行、支付機構依法追究責任。組織在相關網(wǎng)站以及媒體公布無證機構名單，發(fā)布風險提示。

工商部門依法在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)中公示無證機構情況，將失聯(lián)企業(yè)列入經(jīng)營異常名錄。對經(jīng)人民銀行認定為未經(jīng)許可從事支付業(yè)務且情節(jié)嚴重的企業(yè)，依法吊銷營業(yè)執(zhí)照，會同人民銀行對與無證機構合作開展支付業(yè)務的商戶進行公示，配合提供相關機構的工商登記監(jiān)管信息。

公安機關負責對有關單位移交和群眾舉報的無證機構可疑線索進行梳理分類，對涉嫌非法從事資金支付結算的，根據(jù)人民銀行出具的行政認定意見依法進行查處。中國支付清算協(xié)會、中國銀聯(lián)、商業(yè)銀行、支付機構協(xié)助開展無證機構排查、調(diào)查取證、提示風險等相關工作。省級人民政府統(tǒng)一領導本地區(qū)無證經(jīng)營支付業(yè)務整治工作，建立風險事件應急制度和處置預案，做好本地區(qū)維穩(wěn)工作。在省級人民政府統(tǒng)一領導下，成立省金融辦（局）、人民銀行省級分支機構、省公安廳（局）、省工商局等單位參加的專項整治工作小組，負責本地區(qū)無證經(jīng)營支付業(yè)務整治工作。需要注意的是，涉嫌非法經(jīng)營罪的還將面臨刑事處罰。

中國人民銀行于2021年1月20日發(fā)布《非銀行支付機構條例（征求意見稿）》，公開征求意見，其中第六十九條擬對無證機構處理作出嚴格的處理規(guī)定，即“任何機構和個人未經(jīng)批準擅自從事或者變相從事支付業(yè)務的，參照《防范和處置非法集資條例》有關規(guī)定予以處理。非銀行支付機構為擅自從事或者變相從事支付業(yè)務的機構和個人提供支付業(yè)務渠道的，由中國人民銀行及其分支機構責令其限期整改，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下罰款；逾期不改正的，可以責令其停業(yè)整頓或者限制其業(yè)務類型、業(yè)務范圍直至吊銷其支付業(yè)務許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任。”

三、二清解決方案

為了避免因被認定為無證從事支付業(yè)務，控制電商平臺前述處罰風險，常見的解決方案主要為三個：

一是電商平臺直接收購支付牌照。

無證機構可以收購的方式獲取支付牌照，以滿足監(jiān)管對進行商戶資金清算需“持證經(jīng)營”的要求，比如有贊、拼多多等實體曾因“二清”的問題被監(jiān)管部門約談，后通過擁有了支付牌照，可以直接開展清算活動，但采取該等方式的成本高昂。據(jù)悉，支付牌照的收購價格在5~10億人民幣之間。

二是與其他第三方支付機構合作。

基于第三方支付機構資金監(jiān)管方案與分賬系統(tǒng)規(guī)避“二清風險”，二級商戶通過在支付平臺與銀行開通資金賬戶與銀行虛擬賬戶，可實現(xiàn)資金直接從支付機構結算給二級商戶并提現(xiàn)到商戶的銀行卡，比如我們?nèi)粘Ｔ谄脚_結付界面常見接入的支付寶、微信支付、網(wǎng)銀在線等。

三是對接銀行存管系統(tǒng)。

電商平臺與商業(yè)銀行達成合作協(xié)議，由電商平臺管理交易，由銀行管理資金，實現(xiàn)資金與交易分離，避免電商平臺因接觸資金而被認定插手了資金結算，同時通過銀行介入，保障用戶的資金安全。存管系統(tǒng)基于實體的資金存管專用賬戶，為各個記賬賬戶入賬，商戶可以將記賬賬戶的資金提現(xiàn)到自己的銀行卡。

四是與MallBook這樣的分賬服務商合作。

顯然，銀行及第三方支付機構的資金存管方案，成為了電商平臺合規(guī)硬性指標。但幾十萬上百萬的對接成本嚇退了一批又一批的中小平臺。不僅如此，不少全國性的股份制大行還有對應的準入門檻，如需月交易額2000萬以上；有知名風投機構B輪以上才準予接入等等。相較之下，由于分賬服務商多與銀行及支付機構有深度的合作，技術穩(wěn)定、性價比高，被廣為追捧。如?？低?、洋河股份、特來電等近期與國內(nèi)領先的分賬系統(tǒng)定義者——MallBook達成分賬、二清的產(chǎn)品合作，以提高企業(yè)平臺的交易結算管理及合規(guī)能力。

實踐中，判斷“二清”的核心標準應是無證機構是否在支付業(yè)務流程中對客戶結算資金有處理權限。如果無證機構實際主導了客戶結算資金的處理，那么即使不實際接觸資金，而通過信息、指令控制實際達到了主導資金結算的效果的，也可能構成“信息二清”，這同樣可能構成無證從事支付業(yè)務，被認定為違法行為而受到監(jiān)管處罰。